𝗜𝗔 𝗖𝗹𝗮𝘂𝗱𝗲 𝗮𝗽𝗽𝗹𝗶𝗾𝘂𝗲́𝗲 𝗮̀ 𝗹𝗮 𝗖𝗼𝗺𝗽𝘁𝗮𝗯𝗶𝗹𝗶𝘁𝗲́
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Introduction
1-Opérations sur factures
- Claude contrôle les mentions obligatoires : il détecte les factures sans date ni matricule fiscal, les erreurs de TVA et les montants de ligne faux.
- Claude compare les remises appliquées aux conditions négociées 2026 et chiffre les avoirs à réclamer.
- Claude lit toutes les factures d’un dossier (fournisseur, n°, date, matricule fiscal, HT, TVA, TTC) et les range dans un tableau, sans ressaisie.
- Claude classe par nature de dépense les libellés très variés .
- Claude recalcule chaque facture pour vérifier ses montants.
01_01_Contrôle des mentions obligatoires des factures par l’IA
Vidéo - 00:34:23 min
01_02_Contrôle des taux de remise appliqués sur les factures
Vidéo - 00:11:00 min
01_03_Extraction automatique des données des factures
Vidéo - 00:11:00 min
01_04_Prompt_Extraction et classification automatique des dépenses
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01_05-Vérification automatique des calculs des factures par l’IA
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2-Factures fournisseurs en double
Claude repère les factures et paiements comptabilisés deux fois, les fiches fournisseurs en double et les changements de RIB suspects. Il chiffre l’impact et propose les écritures d’annulation.
3-Immobilisations comptabilisées en charges
Claude repère les biens durables passés en charges et détermine leur coût d’entrée, leur compte et l’amortissement 2026. Il chiffre l’effet sur le résultat.
4-Contrôle des immobilisations et amortissements
Claude recalcule le registre et les dotations 2026 et le rapproche de la balance. Il traite la cession du véhicule et propose les écritures d’amortissement et de sortie.
5-Suivi des échéances clients
Claude calcule l’échéance et le retard de chaque facture et contrôle les plafonds d’encours et les effets. Il prépare des relances graduées, non envoyées, à faire valider.
6-Lettrage et justification des comptes clients
Claude rapproche chaque facture de ses règlements, effets et avoirs. Il classe les factures ouvertes par ancienneté et justifie le solde clients à la clôture.
7-Justification d’un compte fournisseur
Claude rapproche chaque relevé fournisseur du compte 401 et explique chaque écart par une pièce. Il propose les seules écritures nécessaires, jusqu’à un écart résiduel nul.
8-Révision du cycle fournisseur
Claude justifie les soldes fournisseurs et repère les anomalies : doublons, avances, retenues, séparation des exercices. Il propose les écritures de clôture et rédige une note de synthèse pour la DAF.
9-Compte d’attente (471)
Claude identifie chaque opération à partir des pièces et propose son imputation définitive. Il liste ce qu’il reste à obtenir pour solder le compte.
10-Comptes courants d’associés (455)
Claude rapproche les mouvements de la convention, calcule les intérêts 2026 et repère les dépenses personnelles. Il propose les écritures et des scénarios de remboursement.
11-Comptes intergroupe
Claude rapproche le compte de la filiale avec son relevé. Il contrôle les frais de gestion et les ventes au regard de la convention, puis vérifie la comptabilisation du dividende reçu.
12-Rapprochement bancaire
Claude pointe les relevés 2026 des deux banques avec les comptes 5321 et 5322. Il explique chaque suspens au 31/12, revoit l’état de novembre et propose les écritures de régularisation.
13-Paie, CNSS et déclarations fiscales
Claude rapproche la paie, la comptabilité et les déclarations CNSS et recalcule les cotisations. Il justifie le compte 431 et propose les régularisations.
14-Contrôle TVA
Claude rapproche chaque mois la TVA déclarée et la TVA comptabilisée et justifie les soldes. Il chiffre la TVA déductible à reverser et les corrections du projet de décembre.
15-Consolidation des déclarations mensuelles
Claude consolide les douze déclarations et en recalcule les montants. Il contrôle les paiements et les échéances et rapproche chaque rubrique de sa source.
16-Factures à établir (FAE)
Claude rattache à 2026 les livraisons non facturées et les avoirs de l’exercice. Il vérifie que toutes les ventes ont bien été transférées en comptabilité et propose les écritures.
17-Factures non parvenues (FNP)
Claude recense les charges 2026 non encore comptabilisées : factures non parvenues, congés payés, primes. Il vérifie l’extourne des régularisations 2025 et propose les écritures.
18-Produits constatés d’avance (PCA)
Claude calcule la part non courue des extensions de garantie au 31/12/2026 et vérifie l’extourne de 2025. Il rapproche le compte 706 et traite l’acompte facturé avant livraison.
19-Charges constatées d’avance (CCA)
Claude recense les contrats qui chevauchent la clôture et calcule la part de charge relative à 2027. Il contrôle les montants au grand livre et propose les écritures.
20-Révision comptable complète
Claude recalcule tous les ajustements de clôture à partir des pièces et les traduit en écritures équilibrées. Il établit la balance ajustée et le résultat ajusté, et rédige une note de révision pour la DAF.
21-Revue analytique des charges
Claude compare la balance 2026 avant inventaire à la balance définitive 2025 et mesure les variations significatives. Il calcule les ratios et hiérarchise les comptes à réviser.
22-Décompte fiscal
Claude établit le décompte fiscal 2026 à partir du résultat ajusté, en réintégrant les charges non déductibles et les provisions. Il liquide l’impôt, prépare les échéances 2027 et rédige une note pour la DAF.
23-Préparation des états financiers NCT & IFRS
Claude établit le bilan et l’état de résultat 2026 avec le comparatif 2025, à partir de la balance ajustée. Il contrôle leur cohérence et chiffre le passage NCT vers IFRS.
24-Préparation des notes aux états financiers
Claude rédige les notes : référentiel et méthodes, événements postérieurs, etc. Les tableaux chiffrés concordent avec les états financiers, et le tout est livré en projet Word.
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