Formation

IA Claude appliquée à l’Audit Financier

Cette formation montre comment Claude peut accompagner l’auditeur tout au long d’une mission d’audit financier, depuis la planification jusqu’à la formulation des conclusions. Vous travaillerez sur des cas concrets liés à la prise de connaissance, à l’évaluation des risques, à la revue analytique, au contrôle interne, aux tests d’audit, à la détection des anomalies et à la documentation des travaux. L’objectif est d’apprendre à utiliser l’IA comme un véritable assistant de travail, capable de préparer, structurer et accélérer les analyses, tout en laissant le jugement professionnel et la décision finale à l’auditeur.

Une formation essentiellement pratique, basée sur des cas concrets, des prompts structurés et des livrables directement réutilisables dans votre activité.

24 moduleset leurs cas pratiques

Intermédiaireniveau de la formation

Programme

24 modules

11-Prise de connaissance

Claude lit les statuts, PV, contrats et rapports et en restitue l’essentiel avec la source. Il reprend les chiffres des états financiers pour calculer variations et ratios, croise conventions, contrats, PV et balance, et marque « Incohérence à vérifier » quand deux documents divergent. Il classe les risques par cycle et par assertion.

22-Seuil de signification

Claude calcule les fourchettes de seuil à partir des références de l’entité et rédige la justification du choix. Il calibre le seuil de planification sur les risques du module 1, classe les comptes de la balance par rapport au seuil et simule l’effet d’un changement de pourcentage sur l’étendue des travaux.

33-Revue analytique

Claude rapproche en masse les 288 factures du registre avec le grand livre. Il construit les montants attendus (PCA, amortissements, intérêts, salaires) à partir des données sources et calcule les profils mensuels pour repérer les mois anormaux. Il compare chaque écart au seuil de planification, classe les priorités et prépare les questions à poser à la direction.

44-Contrôle interne

Claude teste 100 % de la population (371 opérations) au lieu d’un échantillon. Il croise virements, RIB, journaux de modifications et paie, et détecte les saisies de nuit, de week-end, par la direction ou juste sous les seuils. Il confronte les questionnaires aux résultats des tests, bâtit la matrice risques et contrôles et prépare la lettre ISA 265.

55-Tests des écritures comptables

Claude rapproche le grand livre de la balance et contrôle la numérotation. Il profile les saisies par utilisateur, journal, heure et jour, puis note les 1 090 écritures avec 10 critères de risque. Il retrouve la pièce de chaque écriture sélectionnée, cherche un biais dans les estimations et chiffre les ajustements proposés.

66-Échantillonnage et tests de détail

Claude calcule la taille d’échantillon et signale quand un test exhaustif s’impose. Il lit les 304 factures de vente, 240 bons de livraison et 185 factures d’achat et les rapproche des registres et du grand livre. Il teste la séparation des exercices autour du 31/12, recalcule dotations et créances, puis classe les anomalies (ISA 450) par rapport au seuil.

77-Circularisation des tiers

Claude applique les critères de sélection aux 35 clients et fournisseurs et suit les réponses. Il extrait des PDF les soldes confirmés et les explications d’écart, puis calcule l’écart résiduel. Il signale les écarts déjà retenus pour éviter les doubles comptes, croise relevés bancaires, RIB et journal de janvier, et prépare la note et les points pour le conseil.

88-Stocks

Claude compare, référence par référence, le comptage, le listing et les fiches de stock (60 références). Il recalcule les 737 mouvements et le coût moyen pondéré, teste la valeur nette de réalisation sur le tarif 2027 et repère dans le PV d’inventaire les points de séparation. Il chiffre la surévaluation et la dépréciation, par exemple 48 238 TND de dépréciation minimale sur les compresseurs R22.

99-Paie

Claude assemble 12 journaux et 12 ordres de virement en une seule base. Il teste 100 % des lignes (brut moins retenues égale net, virement égal net, RIB conforme au fichier, date de sortie) et rapproche le brut des journaux des déclarations CNSS par trimestre. Il croise le RIB d’un salarié sorti avec celui d’un fournisseur, recalcule la provision pour congés payés et la rémunération du DG, puis rédige la note.

1010-Contrats, litiges et événements postérieurs à la clôture

Claude compare, affaire par affaire, la position de la direction, de l’avocat, les PV et les notes. Il extrait des contrats cautions, sûretés, covenants et pénalités, repère les incohérences de dates et calcule les covenants (capitaux propres, distribution). Il mesure la sensibilité des capitaux propres après les ajustements des modules 5 à 9 et liste les points de la lettre d’affirmation (ISA 580).

11Immobilisations corporelles

Claude bâtit la feuille maîtresse (N-1, à-nouveaux, mouvements, états financiers) et rapproche le fichier du grand livre compte par compte. Il recalcule 22 dotations (prorata temporis, durées), contrôle montant, date et nature de chaque acquisition sur facture, et signale les biens absents, cédés ou totalement amortis.

12Immobilisations incorporelles

Claude bâtit la feuille maîtresse et recalcule le plan d’amortissement du logiciel. Il scanne tous les libellés de charges pour retrouver des dépenses de logiciel à immobiliser et croise l’utilisation réelle de l’ERP (habilitations, exports). Il signale les contrats à obtenir et les biens amortis encore en service.

13Immobilisations financières

Claude bâtit la feuille maîtresse, lit les états de la filiale (capitaux propres, pertes, dettes échues) et calcule la quote-part de 20 % des capitaux propres. Il cherche dans le grand livre et les registres des transactions avec la filiale (aucune trouvée), vérifie les garanties dans la confirmation bancaire et rédige la note et les points à obtenir.

14Clients

Claude bâtit la feuille maîtresse et calcule le délai d’encaissement. Il analyse la balance âgée (ancienneté, plafonds de crédit, provisions) et croise confirmations, encaissements de janvier et litiges. Il estime les provisions client par client, distingue les anomalies déjà retenues des nouvelles et rédige la note du cycle.

15Trésorerie : caisse et banques

Claude lit 24 relevés bancaires, extrait chaque opération avec son signe et l’associe à une écriture par montant et date (rapprochement à 100 %). Il refait le rapprochement pour expliquer l’écart de 510 TND de l’entité, contrôle la caisse (brouillard, plafond, comptage) et rédige la note.

16Valeurs mobilières de placement

Claude liste les comptes de classe 5 des deux balances et scanne le grand livre et les relevés par mots-clés (SICAV, DAT, bons, coupons). Il vérifie l’absence de produits de placement en 2025 et 2026, analyse les soldes minimaux et de fin de mois par banque et mesure les excédents disponibles face à l’endettement. Il termine par des recommandations.

17Capitaux propres

Claude bâtit la feuille maîtresse et le tableau de variation, et recalcule le résultat 2026. Il contrôle l’affectation (réserve légale, dividendes, report, retenue), croise le registre des actions et mesure la sensibilité des capitaux propres après anomalies et impôt. Il rédige la note et les points pour le conseil.

18Dettes à long terme

Claude bâtit la feuille maîtresse avec la part courante et recalcule l’échéancier (intérêts à 8,5 % par an, payés par trimestre, sur 28 échéances). Il rapproche grand livre, relevés et confirmation de la banque, contrôle que les covenants cadrent avec le classement de la dette et compare les provisions aux estimations de l’avocat.

19Fournisseurs

Claude bâtit la feuille maîtresse et calcule le délai de paiement. Il ventile le grand livre des comptes 401 et 4011 par fournisseur et le compare à l’auxiliaire, et croise les confirmations et leurs explications d’écart. Il recherche les omissions autour de la clôture (factures, règlements, réceptions) et calcule la réévaluation des dettes en devises.

20Emprunts et dettes financières à court terme

Claude bâtit la feuille maîtresse avec les concours bancaires des états financiers et lit le contrat (montant, dates, taux, garantie). Il recalcule les intérêts sur 360 et 365 jours, compare les dates du contrat et du PV aux statuts pour vérifier l’autorisation, et mesure la liquidité face aux échéances 2027 et à l’exigibilité anticipée.

21Autres débiteurs et créditeurs

Claude rapproche 17 comptes des autres actifs et passifs des états financiers. Il lit 12 déclarations (chiffre d’affaires, TVA, retenues, dates de dépôt), rapproche la TVA mois par mois et recalcule l’impôt sur les sociétés (résultat fiscal, acomptes, solde dû). Il justifie les comptes du personnel, d’attente, des dividendes et les PCA, puis rédige la note et les risques de conformité.

22Charges et produits / Compte de résultat

Claude fait la revue analytique de 30 comptes (variations et seuil par formule) et la rapproche de l’état de résultat 2025 et 2026. Il recalcule les charges à partir des contrats, des journaux et du fichier, explique chaque variation par un constat documenté, ajoute les éléments nouveaux à la synthèse des anomalies et met à jour le total.

23Synthèse et évaluation des anomalies

Claude reprend les ajustements des six modules précédents et élimine les doubles comptes. Il sépare anomalies factuelles et de jugement, teste plusieurs références pour le seuil et mesure l’effet sur le résultat, la marge et les capitaux propres. Il rédige la demande de corrections, le projet de lettre d’affirmation et la note de fin de mission.

24Projet de rapport d’audit

Claude applique la matrice de décision de l’opinion, qui croise anomalie significative, effet diffus et limitation. Il simule les scénarios de réponse de la direction (corrections totales, partielles, nulles, refus) et rédige le fondement de l’opinion avec les montants par rubrique. Il prépare les variantes selon la conclusion ISA 570, le rapport spécial sur les conventions, et vérifie que les montants concordent partout.

Tarek Mnaffakh, formateur de Talentis Expert Academy

Votre formateur, Tarek Mnaffakh

Expert-comptable, plus de 25 ans d’expérience, en audit, dont KPMG Tunisie, puis en direction financière. La formation avance par démonstrations pas à pas, exercices d’application et cas concrets d’entreprise.

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