Formation

IA Claude appliquée au Contrôle de Gestion

Cette formation est conçue pour montrer comment Claude peut devenir un assistant puissant du contrôleur de gestion dans ses travaux quotidiens. Elle permet d’exploiter l’IA pour fiabiliser les données, analyser les coûts et la rentabilité, préparer et suivre les budgets, commenter les écarts, construire des indicateurs de performance et améliorer le reporting. Les participants apprennent également à utiliser Claude pour préparer des analyses, scénarios et synthèses utiles à la prise de décision. L’approche repose sur des cas pratiques proches des situations réellement rencontrées en entreprise.

Une formation essentiellement pratique, basée sur des cas concrets, des prompts structurés et des livrables directement réutilisables dans votre activité.

20 moduleset leurs cas pratiques

Intermédiaireniveau de la formation

Programme

20 modules

1Diagnostic du système de pilotage :

Claude lit la fiche de l’entreprise, l’organigramme, les comptes rendus et la note du DG, et en restitue l’essentiel avec la source. Il recense les outils de pilotage (budget, analytique, coûts, tableau de bord), rattache chaque section à un responsable et refait les calculs du tableau de bord à partir du grand livre. Il croise les besoins du DG avec les outils, cote impact et urgence, et rédige la note de diagnostic et la feuille de route.

2Fiabilisation des données :

Claude compare mois par mois les ventes de l’ERP et la comptabilité, et liste les factures et avoirs présents d’un côté seulement. Il repère les doublons et contrôle les imputations analytiques en croisant libellés, fonctions et sections. Il chiffre les montants à reclasser ou à exclure et rédige la note de fiabilisation avec des règles pour la suite.

3Analyse financière de gestion :

Claude regroupe les balances en rubriques de gestion et construit la cascade des soldes intermédiaires de gestion jusqu’au résultat net, contrôlée avec les états financiers. Il calcule les ratios (rentabilité, délais, BFR, covenant), repère le mois où la marge décroche et construit le pont de résultat (effets volume, marge, stock). Il rédige la note et les questions à poser à la direction.

4Coûts complets :

Claude applique les corrections du module 2 à la base, puis fait les répartitions primaire et secondaire avec contrôle des totaux. Il calcule les coûts des unités d’œuvre (heure machine, heure four, tonne), valorise les matières au coût moyen mensuel et la main-d’œuvre au taux réel. Il compare avec la méthode de la direction (clé chiffre d’affaires), vérifie la concordance avec la comptabilité et rédige les enseignements par produit.

5Coûts partiels et seuil de rentabilité :

Claude propose un pourcentage variable par compte (à valider) et affecte les charges variables aux produits par la bonne base. Il établit le compte de résultat différentiel par produit, calcule seuil, indice de sécurité, levier opérationnel et point mort mensuel, puis simule l’effet de l’arrêt du produit CK1. Il rédige la note de décision.

6Méthode ABC :

Claude découpe les sections en activités cohérentes et retient des inducteurs mesurables dans l’ERP. Il calcule les volumes d’inducteurs par produit, les coûts d’inducteurs et les coûts ABC, puis compare trois méthodes côte à côte (clé chiffre d’affaires, sections, ABC). Il rédige la note avec les limites du modèle.

7Rentabilité produits, clients, canaux :

Claude ajoute les factures et avoirs absents de l’extraction pour consolider le chiffre d’affaires, puis valorise le coût de production des produits vendus par client. Il affecte les coûts spécifiques (marges arrière, logistique, transport, coût de l’encours) et le coût de service ABC. Il classe clients et canaux (Pareto A/B/C) et rédige les recommandations commerciales.

8Coûts standards et écarts :

Claude calcule les quantités standards de la production réelle et décompose les écarts matières sur prix et sur quantité. Il analyse par mois (beurre en juin, panne en juillet-août, doseur au 4e trimestre), puis calcule les écarts de la main-d’œuvre et des frais (taux, rendement, coût). Il vérifie que la somme des écarts égale l’écart total et propose responsables et actions.

9Budget des ventes :

Claude analyse l’historique 2024-2026 (volumes, croissance, coefficients saisonniers) et mesure le déplacement du pic de Ramadan. Il traduit la note du DG en paramètres, construit volumes, prix et chiffre d’affaires mensuels à formules, et compare 2027 à 2026 par canal et produit. Il alerte sur les hypothèses fragiles et les scénarios à prévoir.

10Budgets opérationnels :

Claude calcule la production mensuelle à partir des stocks cibles et explose les nomenclatures pour obtenir les consommations par matière et par mois. Il budgétise les achats (quantités, stocks, valeurs au prix 2027) et la main-d’œuvre (heures standards, rendement, taux), et retraite 2026 en excluant les éléments non récurrents. Il rédige la note et les points à valider.

11Budget de trésorerie :

Claude décale les ventes TTC selon les délais réels pour planifier les encaissements, et planifie les décaissements (achats, frais, paie, TVA, emprunt). Il calcule la TVA nette avec report de crédit et les agios mensuels, contrôle le solde avec le modèle intégré et chiffre les leviers (escompte, délais, économies, reports). Il rédige la note pour le DG et la banque.

12États financiers prévisionnels :

Claude reprend les budgets dans un compte de résultat mensuel et le compare à 2026 (réalisé et budget). Il construit le bilan au 31/12/2027 à partir des soldes de fin d’année et les flux, contrôle l’équilibre et la concordance, puis calcule covenant, BFR et autonomie financière. Il rédige le message au conseil.

13Contrôle budgétaire :

Claude rapproche le réel du grand livre et le budget sur les mêmes lignes, et calcule écarts, pourcentages et seuils de la procédure. Il flexibilise matières et main-d’œuvre sur la production réelle et décompose l’écart de chiffre d’affaires en volume, mix et prix. Il documente les explications à partir des comptes rendus de comité et rédige la note d’écarts et les suites à donner.

14Reprévision :

Claude extrait le réel à neuf mois et le budget du 4e trimestre par ligne, et prévoit le dernier trimestre avec des méthodes explicites et traçables. Il projette les flux de trésorerie du 4e trimestre et la marge sur le découvert autorisé, puis confronte l’atterrissage au réel de fin d’année. Il repère les signaux disponibles au 30/09 et recommande une procédure de reprévision pour 2027.

15Tableau de bord et indicateurs :

Claude audite les modes de calcul des indicateurs existants et recalcule leurs valeurs sur des bases cohérentes. Il conçoit les fiches indicateurs avec seuils vert/rouge et responsables, et construit le tableau de bord mensuel à formules avec statuts, puis le teste par lecture rétroactive de 2026. Il rédige la note de présentation au comité.

16BFR et cash :

Claude calcule le BFR, le DSO, la rotation des stocks et le DPO, et rapproche la balance âgée du grand livre. Il priorise les relances par client et ancienneté, simule l’écoulement des lots selon la date limite d’utilisation optimale (DLUO) et chiffre les gains du plan d’action. Il rédige la note au comité et à la banque.

17Reporting à la direction :

Claude assemble le résultat du mois et le cumul face au budget, rapproche les ventes par canal du chiffre d’affaires comptable et calcule les indicateurs clés selon les fiches. Il analyse volume et prix par produit, rédige la note flash et le rapport de gestion, et signale les commentaires à obtenir des responsables.

18Simulations et scénarios :

Claude paramètre les leviers du budget 2027 et construit un simulateur à formules, réutilisable. Il recalcule les scénarios avec le moteur complet du budget et compare résultat, trésorerie et covenant. Il mesure le point mort sur le prix du beurre et rédige la note au comité avec des recommandations.

19Choix d’investissement :

Claude reproduit le calcul du directeur commercial, puis en critique les erreurs de méthode. Il recalcule flux, VAN, TRI et délai de récupération, teste les sensibilités aux volumes et aux coûts, et compare fabrication interne et sous-traitance. Il vérifie la finançabilité du projet de ligne de mini-cakes et rédige l’avis au conseil.

20Achats et frais généraux :

Claude consolide les dépenses par fournisseur et par nature, les classe en Pareto ABC et mesure l’effet prix des matières. Il exploite les offres reçues une par une, chiffre les gains 2027 et les gains récurrents, et mesure l’impact sur le résultat avant impôt. Il rédige la note et la gouvernance des achats.

Tarek Mnaffakh, formateur de Talentis Expert Academy

Votre formateur, Tarek Mnaffakh

Expert-comptable, plus de 25 ans d’expérience, en audit, dont KPMG Tunisie, puis en direction financière. La formation avance par démonstrations pas à pas, exercices d’application et cas concrets d’entreprise.

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